建筑企业税务筹划方案

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建筑企业税务筹划方案

建筑企业主要覆盖广泛的领域，如铁路、公路、隧道、桥梁、拱门等建筑企业。他们的工程项目、位置、表面宽度、线路长度和分支分布在世界各地。同时，建筑的流动性非常。机构建设的变化以及拱门、结构和生产场所的位置的变化。在工程施工过程中，建筑工人和各种机电设施及两部分不同的建筑沿着流动物体在施工中的周围，不断转移作业。这也给人力资源管理带来了问题和挑战。企业的复杂性对税收有更高的要求税务筹划。

建筑企业税务筹划方案

建筑企业税务筹划方案

一、税务筹划增值税

(1)税务筹划对于甲方提供的材料

甲方提供的材料是指建设单位在施工过程中直接采购的材料和电力，相应的采购价格应从建设项目资金中扣除。

(2)税务筹划对于分包工程

施工企业总承包人将工程分包给他人时，营业额为合同总额减去支付给分包人的工程款后的余额。因此，当施工企业将工程的一部分分包给他人作为总承包人时，将尽大努力使用双包合同，即劳务和材料合同，从而减少总承包人承担的增值税。

作为分包商，建筑企业怎么能税务筹划是否将部分分包给其他人？

二、税务筹划企业所得税

(1)固定资产折旧政策的运用为税务筹划

在施工过程中，一般需要大型设备。因此，建筑企业的固定资产价值通常很大。固定资产折旧是一个可以在缴纳所得税前扣除的项目。在固定收益条件下，折旧金额越大，金额越小纳税收入。

(2)税务筹划劳动力就业

一般来说，建筑企业使用劳动力和就业有两种情况:

是直接与劳动者签订劳动合同。二是与劳务公司签订工程劳务分包合同。

种方法对施工企业有以下风险:

1.劳动就业与企业没有劳动合同关系税务该部不承认支付的工资是"工资和薪金",因此很难在税前扣除。

2.税务将涉及诸如预扣个人所得税等风险。

3.劳动和社会保障部门将要求企业为劳动就业购买综合社会保险，增加了企业负担。

第二种方法更有利于建筑企业:

1.开具的项目发票可以税前扣除。

2.无需代扣代缴个人所得税。

3.避免了综合社会保险的问题。

(3)利用集团优势开展税务筹划

建筑企业可以通过组建集团公司来平衡税负，适当选择子公司或分支机构的组织形式，实现各种利益的协调和平衡纳税并进一步减轻集团公司的税务负担。

(4)税务筹划对于项目收入和成本

企业所得税每年征收一次，分期预付，年底结算。预付款是确保税收及时和平衡储存的一种手段。但是，根据税法的规定，预付少付的税款将不被视为逃税。今年个季度，企业将确认尽可能少的收入，推迟缴纳所得税，减轻资金压力，节约资金成本。

三、税务筹划个人所得税

(1)收入平衡税务筹划

在生产经营过程中，企业每月对项目进行成本分析，监控项目成本和利润，并根据考核制度提前发放奖金，使员工每月的收入尽可能平衡。

(2)远程项目税务筹划

根据国家和省市的税收法律和政策，对不同地区经营的企业按一定比例(不同地区，一般为0.5%-1%)征收个人所得税。该6000万非现场项目应纳税额为6000×0.8%=480000，从审计征收或返还当地来看，这一比例肯定不高缴税。此外，根据项目营业额支付的个人所得税不能税前支付。如果企业能够与当地的主管部门进行更多的沟通税务授权并按当地要求提供审核收集证明材料税务人士表示，仍有可能按照审计征收方式在当地缴纳个人所得税。

(3)合理提高员工福利

施工企业在生产经营过程中，可以考虑用税前费用为员工设立医疗保险基金、员工教育基金、养老保险基金、失业保险基金等统筹基金，并在国家规定的高限额内为员工缴纳住房公积金，这不仅可以调动员工的积极性，还可以减轻税收负担、经营风险和福利负担。

四、建筑税务筹划总监

税收税务筹划建筑企业的工作是一项系统工程，受多种因素影响。企业要认真学习和掌握国家税收法律法规和宏观税收政策，积极主动纳税人。

同时，建筑企业具有投资大、风险高、周转时间长的特点。他们还缴纳大量税款，并有广泛的税收收入税务筹划太空。这就要求施工企业的财务人员不仅要结合企业的实际情况，严格遵守税法和财务会计制度的规定，全面考虑融资、投资和利润分配等问题，真正实现税收的目的税务筹划。此外，企业还应立足于企业的长远发展，综合考虑影响企业税负水平的相关因素，采取各种措施，大限度地提高企业的资本流通和经济效益增长。

6路企服提醒每个人纳税依法收费是每个人的义务纳税人，执行。

税务筹划是每个人的合法权利纳税人，不能被抛弃。